財政部（bù）：關於進一步推動（dòng）政府和社會資本合（hé）作（PPP）規範發展、陽光運行（háng）的通知
近日，財政部發布了《關於進一步推動政府和社會資本合作（PPP）規範（fàn）發展、陽光運行的（de）通知》，通知（zhī）從四方麵明確舉措，進一步推動政府（fǔ）和社會（huì）資本合作(PPP)模式規範發展、陽光運行。
一是（shì）做好項目前期論證，充分做（zuò）好項目前期工作，規（guī）範開展財政承受能力論證，壓實項（xiàng）目庫管理責任，健全項目（mù）入庫聯評聯審機製。
二是推動項目規（guī）範運作，保（bǎo）障社會資本充分競爭，規範存量資產轉讓項目運作（zuò），完善項目績效管理，強化項目履約管理。還提到政府方應帶頭（tóu）誠信履約，維護（hù）良好營商環境，不得以拖延竣（jun4）工驗收時間、延遲績（jì）效考核等方式，拖欠政府付費。
三是嚴防隱性債務風險，加強項目合同審（shěn）核和項目（mù）執行信息複核，規範項目預算（suàn）管理。
四是保障項目陽光運行（háng），推動項目信息公開，強化財政承（chéng）受能力動態監測，強化信息公（gōng）開監督管理。
全文如下：
關於進（jìn）一步（bù）推動政府和社會資本合作（PPP）規範發展、陽光（guāng）運行的通（tōng）知
財金〔2022〕119號
各省、自治區、直轄（xiá）市（shì）、計劃單列市財政（zhèng）廳（局），新疆生（shēng）產建設兵團財政局：
為貫徹落（luò）實黨中央、國務院決策（cè）部署，進一（yī）步推動政府（fǔ）和社會資本合作（PPP）規範發展、陽光運行，現就有關事項通知如下：
一、做好項目前期論證（zhèng）
（一）充分做好（hǎo）項目前期工作。地方財政部門應會同有關方麵科學把握PPP模式的適用範圍，對於屬於公共服務領域、需求長（zhǎng）期穩定、回報機製清晰、收益（yì）水平合理、具有運營內容的項目，可采用PPP模式實施，優先實施具有強運營屬性、具有長期穩定經營性收益的項目。項目實施機構應會（huì）同（tóng）有關方麵依法依規做好項目（mù）規劃、立項、用地、環評等前期工作，科學編（biān）製（zhì）項目實施方（fāng）案，合理設（shè）置項（xiàng）目風險分擔機製和投資回報機製，探索開展（zhǎn）綠色（sè）治理（ESG）評價，充分挖掘項目（mù）潛（qián）在經濟效益、社會效益、環境效益，算好整體賬和長遠賬，持續增強項目決策的科學性、嚴謹性、規範性。
（二）規範開展財政承受（shòu）能力論證。省級財政部門（mén）應壓實轄內市縣財政部門財政承受能力論證責任，指導市縣財政部門規範開展財政承受能力論證工（gōng）作，嚴守每一年度本級全部PPP項目從一（yī）般公共預（yù）算列支的財政支出責任不超過當年本級一般公共預算支出10%的紅線（以下簡稱10%紅線）。合理分（fèn）擔跨地區、跨層級項目財政支出責任，嚴禁通過“借用”未受益地區財政承受能（néng）力空間等方式，規避財政承受能力（lì）10%紅線約束。審慎合理預測一般公共預算支出規模和增長率，嚴禁脫離項目實際通過（guò）“報小建大”等方式調整項目財政支出責任，規避財政承受能力10%紅線約束。PPP項目財政支出責任超過10%紅線的地區，不得（dé）新上PPP項目；PPP項目財政支出責（zé）任（rèn）超過5%的地區，不得新上政府付費PPP項（xiàng）目。
（三）壓實項目庫管理責任。財政部授權財政部政府（fǔ）和社會資本合（hé）作中心（以下（xià）簡稱財政部PPP中心）負責全國PPP綜合信息平台（tái）項目管理庫（以下簡稱PPP項目庫）的建設、管（guǎn）理及信（xìn）息統計、發布、篩查等工作。PPP項目庫分為準備庫和執行庫，處於項目準備、采購階（jiē）段的項目納入準備庫，主要用於項目儲備和交易撮合；處於項目執行階段的項目（mù）納入執行庫（kù），重點（diǎn）加強項目全生命周期預算管理、績效管理、履（lǚ）約管理。PPP項目庫項目堅持“屬地管理”原（yuán）則，地方財政部門負責本級PPP項目的入庫（kù）審核、動態（tài）調整、監督管理以及項目信息的錄入（rù）、更新、篩查等工作，對本級入庫PPP項目的規範性以及項目信息的真實性、完整性、準確（què）性、及時性負責。省級財政部門對轄內項目庫項目管理負總責。
（四）健全（quán）項目入庫聯評聯審機製。地方財政部門要認真把好項目（mù）入庫審核關，會同有關方麵建立健全項目入庫聯評（píng）聯審機（jī）製，加強PPP項目入（rù）庫審核與地方政府隱性債務風險防範工作（zuò）協同和信息（xī）共享，重點審（shěn）核項目是（shì）否適宜采用PPP模式實施，項目規劃、立項、土地、環評等（děng）前期手續是否完備，實施方案編（biān）製和財政承受能力論證（zhèng）是否規範，PPP項目財政承受（shòu）能力（lì）是否超過10%紅線，按照穿透式監管原（yuán）則審核項目是否存在其他影響PPP項目（mù）規範運作、增加地方政府隱性債（zhài）務的（de）情形，對於存在上述情形之一的項目不得入庫（kù）。地方財政部門應組織相關方麵及（jí）時將相關評審意（yì）見上傳全國PPP綜（zōng）合信息平台存（cún）檔備查。
二、推動項目規範運作
（五）保障（zhàng）社會資本充分競（jìng）爭。項（xiàng）目實施機（jī）構應堅持公平、公正、公開原則（zé），依（yī）法擇優選擇具有投資、運營能（néng）力（lì）的社會資本參與PPP項目。鼓勵國有企（qǐ）業、民營企業（yè）、外資企業等（děng）各類市場主體作為社會資本方平等參與PPP項目。地市級、縣區級地方人民政府實際控製的國有（yǒu）企業（上市公司除外（wài））可以代表政（zhèng）府方出資（zī）參與PPP項目，不得作為本級PPP項（xiàng）目的社會資（zī）本方。地方財政部門應會同有關方麵加強對PPP項目社會資本方資質的穿透管理，防止內幕交易、關聯交易，防止政企（qǐ）權責不清和地方保護主義。
（六）規範存量資（zī）產轉讓項目運作。擬采用轉讓-運營（yíng）-移交（TOT）等方式（shì）盤活存量資產的項目（mù），應具有長期穩定經營性收益，嚴格履行國有（yǒu）資產評估、轉讓程序，合理確定轉讓（ràng）價格。TOT項目不得由本級政府實際控製的國有企業作為社會資本方搞“自我循環（huán）”，不得通過將無經營性收益的公（gōng）益性資產（chǎn）有償轉讓或者分年安排財政資（zī）金支付資產轉讓成本等方（fāng）式虛增財政收入。
（七）完（wán）善項目績效管理（lǐ）。項目實施（shī）機（jī）構應結合行業特點（diǎn）和項目實際科學（xué）設定PPP項目績效目標及指標體係，健全績效運行監控機製，加強績（jì）效評（píng）價及（jí）其結果應用（yòng），將（jiāng）PPP項目績（jì）效評價結果作為按效付費的重要依據，強化對社會資本的激勵約束。
（八）強化項（xiàng）目履約管理。政府和社會（huì）資本雙方（fāng）應切實增強誠信守（shǒu）約意識，依法依規履行合同義務，保障項目有序實施和公（gōng）共服務持續（xù）穩定供給。政府（fǔ）方和社會資本方應當依據合同約定按時足額繳納項目資本金和（hé）項目（mù）公（gōng）司注冊資（zī）本，不得以任何方式抽回、挪用。政府方應帶頭（tóu）誠信履約（yuē），維護良好營商環（huán）境，不得以拖延竣（jun4）工驗收時間、延遲績效（xiào）考（kǎo）核等方式（shì），拖欠政府付費。
三、嚴防隱性債務風險
（九）加強項（xiàng）目合同審核。地方財政部門應會同有（yǒu）關方麵（miàn）嚴格做好本級PPP項目合同審查，嚴禁在項目合同及相關補充協議中（zhōng）約定由（yóu）政府方或政府方出資代表向社會資本方回購投資本金、承諾固定回報、保（bǎo）障最低（dī）收益、承擔社會資本方投（tóu）資本金（jīn）損失、承擔項目融資償還責任以及以其他名股實債方式融資等兜底條款。嚴禁（jìn）通過簽訂抽屜協議（yì）、陰陽合同等方式規避監管（guǎn）。
（十）加強項（xiàng）目執行信息（xī）複核。地方財政部門應督（dū）促已簽約PPP項目相（xiàng）關參與方按規定在PPP項目庫上傳項目合同等材（cái）料並（bìng）更（gèng）新項（xiàng）目相關信（xìn）息。省級財政部門應組織（zhī）對（duì）項（xiàng）目合同內容、社會資本方資格條件等進行複核，對於存在違反地方政府債務管理規定情形、社會資本方不（bú）符合資格條件的項目，不得納入執行庫。未納入執行庫（kù）的項目，不得安排財政預算。
（十一）規範（fàn）項目（mù）預算管理。PPP項目政府方按照PPP項目合同約定承擔的股權投資、運營補貼等財政支出責任，以及（jí）取得的資產權益和特許經營權轉讓收入、股息、超額收益（yì）分成、社會資本（běn）違（wéi）約賠償等收入，依法（fǎ）依規（guī）全（quán）麵納入預算管理。對於已進入付費期的PPP項目，應按照預算編製（zhì）程序和要求（qiú），將項目合同約定的年（nián）度財政支出責任納入預算（suàn）。
四、保障項目陽光（guāng）運行
（十（shí）二）推動項目信（xìn）息公開。地方財政部門應依托（tuō）全國PPP綜合（hé）信息平台，加快推（tuī）動PPP項目全生命周（zhōu）期信息公開，壓實項目各參與方信息公開責任，強化（huà）項目信息動態更新（xīn），真實、完整（zhěng）、準確、及時反映項目實（shí）施進（jìn）展情況，保障社會公（gōng）眾知情權，主動接受審計監督、社會監督。
（十三）強化財政承受能力動態監測。省級財政部門應組織轄內市縣（xiàn）財政部門定（dìng）期（qī）、據實做好入庫PPP項目的財政支出責任數（shù）據和（hé）本級財政一般公共（gòng）預算支出數據更新，動態反映PPP項目財政支出責任情況，切實發揮財政支出責（zé）任監測預警（jǐng）機製作用。
（十四）強化信息公開監（jiān）督管理。省級財政部門應定（dìng）期對本地區入庫PPP項目信息錄入、更新和公開情（qíng）況進行篩查（chá）和監督管理；財政部PPP中心不定（dìng）期開展PPP項目庫信息質量抽查；對於未按《政府和社會資本合作（PPP）綜合信息（xī）平台信息公開管理辦法》（財金〔2021〕110號）規定更新信息的項目，應督促有（yǒu）關方麵予以整改。
地方財政部門要充分認識推動PPP規範發展、陽光運（yùn）行（háng）的重要（yào）意義，加強組織保障，壓實各方責任，完（wán）善工作機製，強化工作協同，持續推動PPP項目規範運作，不斷提升項目管理水平和信（xìn）息質量，助力擴大有效投資、提升（shēng）公共服務質效。
財 政 部
2022年11月11日（rì）
來源：財政部官網
